Βασικός άξονας του νέου πλαισίου αποτελεί η επαναφορά έκτακτης ρύθμισης έως και 72 μηνιαίων δόσεων για ληξιπρόθεσμες οφειλές προς τη φορολογική διοίκηση και τον ΕΦΚΑ που δημιουργήθηκαν έως το τέλος του 2023. Η ένταξη στη ρύθμιση πραγματοποιείται μέσω των ηλεκτρονικών πλατφορμών της ΑΑΔΕ και του ΚΕΑΟ έως το τέλος του 2026 και συνοδεύεται από συγκεκριμένες προϋποθέσεις. Οι οφειλές δεν θα πρέπει να βρίσκονταν ήδη σε ενεργή ρύθμιση σε συγκεκριμένες ημερομηνίες, ενώ ο ενδιαφερόμενος θα πρέπει να έχει τακτοποιήσει κάθε νεότερη οφειλή μέσω της πάγιας ρύθμισης, να έχει υποβάλει τις απαιτούμενες φορολογικές δηλώσεις της τελευταίας πενταετίας και να μην έχει καταδικαστεί αμετάκλητα για σοβαρά φορολογικά αδικήματα.

Η ρύθμιση ενεργοποιείται με την καταβολή της πρώτης δόσης, ενώ το ελάχιστο ποσό κάθε μηνιαίας καταβολής ορίζεται στα 30 ευρώ. Το επιτόκιο παραμένει σταθερό καθ’ όλη τη διάρκεια της ρύθμισης, όμως η απώλειά της επέρχεται εάν ο οφειλέτης αφήσει απλήρωτες δύο συνεχόμενες δόσεις ή δεν τακτοποιεί εγκαίρως τις υπόλοιπες υποχρεώσεις του προς το Δημόσιο και τα ασφαλιστικά ταμεία.

Η υπαγωγή στο νέο καθεστώς συνοδεύεται από σημαντικά οφέλη για τους οφειλέτες. Μεταξύ άλλων, εξασφαλίζεται η δυνατότητα έκδοσης φορολογικής και ασφαλιστικής ενημερότητας, αναστέλλεται η ποινική δίωξη που σχετίζεται με τις συγκεκριμένες οφειλές, παγώνει η διαδικασία αναγκαστικής εκτέλεσης κινητών και ακινήτων και διακόπτεται η παραγραφή των απαιτήσεων όσο η ρύθμιση τηρείται κανονικά.

Παράλληλα, ενισχύεται σημαντικά η προστασία των τραπεζικών καταθέσεων μέσω της αύξησης του ακατάσχετου ορίου. Το προστατευόμενο ποσό ανεβαίνει πλέον στα 1.600 ευρώ από 1.250 ευρώ για όσους έχουν δηλώσει ηλεκτρονικά τον σχετικό λογαριασμό στην ΑΑΔΕ. Η μεταβολή αυτή σημαίνει ότι μεγαλύτερο μέρος των εισοδημάτων από μισθούς, συντάξεις, ενοίκια και άλλες τακτικές πιστώσεις παραμένει προστατευμένο από κατασχέσεις λόγω ληξιπρόθεσμων οφειλών προς το Δημόσιο ή τα πιστωτικά ιδρύματα.

Ιδιαίτερη προσοχή απαιτείται στους κοινούς τραπεζικούς λογαριασμούς, καθώς η προστασία ισχύει ξεχωριστά για κάθε συνδικαιούχο μόνο εφόσον όλοι έχουν δηλώσει τον ίδιο λογαριασμό ως ακατάσχετο. Σε διαφορετική περίπτωση, μέρος των καταθέσεων μπορεί να δεσμευθεί, ακόμη και όταν το συνολικό ποσό βρίσκεται κάτω από το προβλεπόμενο όριο.

Επιπλέον, δίνεται για πρώτη φορά η δυνατότητα άρσης κατάσχεσης τραπεζικού λογαριασμού υπό συγκεκριμένες προϋποθέσεις. Όσοι εξοφλήσουν το ένα τέταρτο της συνολικής οφειλής τους και τακτοποιήσουν τις υπόλοιπες υποχρεώσεις τους μπορούν να ζητήσουν την αποδέσμευση του λογαριασμού τους, αποκτώντας εκ νέου πλήρη πρόσβαση στα διαθέσιμά τους.

Το νέο πλαίσιο περιλαμβάνει επίσης παράταση του προγράμματος προστασίας για τους δανειολήπτες με στεγαστικά δάνεια σε ελβετικό φράγκο, δίνοντας επιπλέον χρόνο για την αντιμετώπιση ενός προβλήματος που εξακολουθεί να απασχολεί χιλιάδες νοικοκυριά.

Παράλληλα διευρύνεται σημαντικά η λειτουργία του εξωδικαστικού μηχανισμού ρύθμισης οφειλών. Πλέον μπορούν να ενταχθούν τόσο φυσικά όσο και νομικά πρόσωπα με συνολικές οφειλές άνω των 5.000 ευρώ, ακόμη και όταν τα δάνειά τους εξακολουθούν να εξυπηρετούνται κανονικά. Οι οφειλές προς το Δημόσιο και τα ασφαλιστικά ταμεία μπορούν να αποπληρωθούν σε έως 240 δόσεις, ενώ τα χρέη προς τράπεζες και servicers μπορούν να ρυθμιστούν ακόμη και σε 420 μηνιαίες δόσεις. Η τελική πρόταση αποπληρωμής προκύπτει μέσω ειδικού αλγορίθμου της ηλεκτρονικής πλατφόρμας και μπορεί να περιλαμβάνει διαγραφή μέρους της οφειλής, ενώ το επιτόκιο της ρύθμισης διατηρείται σταθερό στο 3%.

Ιδιαίτερη βαρύτητα δίνεται και στην προστασία της κύριας κατοικίας. Από το φθινόπωρο του 2026 οι οφειλέτες που εντάσσονται στον εξωδικαστικό μηχανισμό θα μπορούν να εξαιρούν την πρώτη κατοικία τους από τη διαδικασία ρευστοποίησης, υπό την προϋπόθεση ότι θα αποδεχθούν την εκποίηση της υπόλοιπης περιουσίας τους. Με τον τρόπο αυτό επιδιώκεται να διασφαλιστεί η διατήρηση της κατοικίας, παράλληλα με ευνοϊκότερους όρους αποπληρωμής, μεγαλύτερο «κούρεμα» χρεών και αποπληρωμή που μπορεί να εκτείνεται έως και τα 35 έτη.

Στο ίδιο πλαίσιο εντάσσεται και η προγραμματισμένη λειτουργία του Φορέα Απόκτησης και Επαναμίσθωσης Ακινήτων, ο οποίος αναμένεται να ενεργοποιηθεί μέσα στο φθινόπωρο. Μέσω του νέου μηχανισμού, ευάλωτα νοικοκυριά που κινδυνεύουν να χάσουν την κύρια κατοικία τους σε πλειστηριασμό θα μπορούν να παραμείνουν στο σπίτι τους ως ενοικιαστές, καταβάλλοντας χαμηλό μίσθωμα. Μέχρι να τεθεί πλήρως σε λειτουργία ο φορέας, συνεχίζεται η εφαρμογή του ενδιάμεσου προγράμματος προστασίας, το οποίο αναστέλλει τις διαδικασίες αναγκαστικής εκτέλεσης και προβλέπει κρατική επιδότηση της μηνιαίας δόσης στεγαστικού δανείου έως 210 ευρώ.

Συνολικά, οι νέες παρεμβάσεις συνθέτουν ένα διευρυμένο πλαίσιο διαχείρισης του ιδιωτικού χρέους, το οποίο επιχειρεί να ισορροπήσει ανάμεσα στη διευκόλυνση των οφειλετών και στη διασφάλιση της εισπραξιμότητας των απαιτήσεων. Μέσα από περισσότερες επιλογές ρύθμισης, αυξημένη προστασία τραπεζικών καταθέσεων και κατοικίας, αλλά και μεγαλύτερη αξιοποίηση του εξωδικαστικού μηχανισμού, η κυβέρνηση επιδιώκει να περιορίσει τις κοινωνικές και οικονομικές επιπτώσεις που προκαλεί το υψηλό επίπεδο ιδιωτικού χρέους στην ελληνική οικονομία.