Αγοραπωλησίες ακινήτων,
γονικές παροχές,
κληρονομιές και δωρεές,
υποθέσεις που
παραγράφονται στο τέλος
του έτους, αλλά και
υποθέσεις που συνδυάζουν
μεγάλη παραβατικότητα
και υψηλές πιθανότητες
είσπραξης φόρων και
προστίμων, θα
αποτελέσουν
προτεραιότητα στο
πλαίσιο εφαρμογής του
σχεδίου για 72.885
ελέγχους εντός του 2024.
Ειδικοί αλγόριθμοι,
αυτοματοποιημένα μοντέλα
τελικής μοριοδότησης και
στοιχεία από «εσωτερικές
και εξωτερικές πηγές»
που έχει στη διάθεσή της
η ΑΑΔΕ, θα αξιοποιηθούν
για το καλύτερο δυνατό
αποτέλεσμα.
Το «σαφάρι» ξεκινάει από
τα ακίνητα. Από τον
επικεφαλής της ΑΑΔΕ
ζητείται να ελεγχθούν
όλες οι υποθέσεις
φορολογίας μεταβίβασης
ακινήτων, κληρονομιών,
δωρεών και γονικών
παροχών οι οποίες
παραγράφονται στο τέλος
του έτους και αφορούν
ακίνητα τα οποία δεν
εντάσσονται στο
αντικειμενικό σύστημα
προσδιορισμού αξίας και
δεν έχει γίνει δεκτή από
τον φορολογούμενο η
προσωρινή αξία που
έβγαλε η Εφορία.
Επιπρόσθετα δίνονται
αναλυτικές οδηγίες για:
τη διενέργεια 2.500
ελέγχων σε μεταβιβάσεις
ακινήτων, κληρονομιών,
γονικών παροχών και
δωρεών, για 27.000
πλήρεις και μερικούς
φορολογικούς ελέγχους
βάζοντας στο
«μικροσκόπιο» κυρίως
υποθέσεις της τελευταίας
πενταετίας (το 70% των
συνολικών ελέγχων) και
επιπλέον 25.400 μερικούς
επιτόπιους ελέγχους για
έκδοση αποδείξεων και
την ορθή εκπλήρωση των
φορολογικών υποχρεώσεων.
Υποθέσεις φορολογουμένων
που αξιοποίησαν το
αφορολόγητο των 800.000
για δωρεές και γονικές
παροχές, θα περάσουν από
«ψιλό κόσκινο» με τις
παραβάσεις να επισύρουν
πρόστιμο ίσο με το 10%
του τιμήματος που
καταβλήθηκε με μετρητά
με ελάχιστο ποσό τα
10.000 ευρώ και μέγιστο
τα 500.000 ευρώ ανά
παράβαση.
Ακόμα θα ελεγχθούν:
Υποθέσεις για τις οποίες
έχουν σχηματιστεί
Εκθέσεις έρευνας των
Υπηρεσιών Ερευνών και
Διασφάλισης Δημοσίων
Εσόδων (ΥΕΔΔΕ).
Πορισματικές εκθέσεις
που διαβιβάζονται στην
ΑΑΔΕ από τη Διεύθυνση
Ερευνών Οικονομικού
Εγκλήματος.
Φορολογούμενοι που
ζητούν να λάβουν μεγάλες
επιστροφές φόρων, με
βάση το προφίλ.
Φορολογούμενοι που
έτυχαν επιστροφής ΦΠΑ,
καθώς και εταιρείες που
έλαβαν επιστροφές φόρου
εισοδήματος, χωρίς να
κληθούν για έλεγχο.
Υποθέσεις που προέκυψαν
από διενέργεια μερικών
επιτόπιων ελέγχων και
διαπιστώθηκε μη
εκπλήρωση των
φορολογικών υποχρεώσεων,
μη τήρηση βιβλίων και
έκδοση φορολογικών
στοιχείων, για
φορολογουμένους που
ασκούν οποιαδήποτε
δραστηριότητα ή
διακινούν αγαθά.
Επιπλέον θα «τρέξουν»
885 έρευνες μεγάλης
φοροδιαφυγής. Και
συγκεκριμένα:
470 υποθέσεις που
σχετίζονται με ανοίγματα
τραπεζικών λογαριασμών,
επεξεργασίες
κατασχεμένων στοιχείων
και αρχείων, κυκλώματα
έκδοσης και λήψης
εικονικών φορολογικών
στοιχείων κ.λπ.
105 υποθέσεις ερευνών
αξιοποίησης νέων
πληροφοριών και
δεδομένων
155 υποθέσεις ειδικών
ερευνών στον τομέα του
ηλεκτρονικού εμπορίου,
των πλατφορμών
παραγγελιοληψίας, των
πλατφορμών
διαμεσολάβησης στην
παροχή υπηρεσιών
διαμονής και εν γένει
του ηλεκτρονικού
επιχειρείν.
155 υποθέσεις
έρευνας, οι οποίες
αφορούν απάτη στον ΦΠΑ
ενδοκοινοτικών
συναλλαγών. |