Πρόκειται ουσιαστικά για ένα εκτεταμένο «πόθεν έσχες» που καλύπτει όλους: συζύγους και παιδιά εν ενεργεία υπαλλήλων, συνταξιούχους εφοριακούς και τελωνειακούς για καταγγελίες που αφορούν την περίοδο υπηρεσίας τους, καθώς και υπαλλήλους που είχαν ελεγχθεί στο παρελθόν αλλά έχουν προκύψει νέα στοιχεία, τεκμηριωμένες καταγγελίες ή πληροφορίες τραπεζών για ύποπτες συναλλαγές.

Έργο Οικονομικών Επιθεωρητών

Τους ελέγχους θα πραγματοποιήσουν οι Οικονομικοί Επιθεωρητές της Διεύθυνσης Εσωτερικών Υποθέσεων της ΑΑΔΕ. Έχουν λάβει εντολή να διασταυρώσουν και να συγκρίνουν τα έσοδα από κάθε πιθανή πηγή με τις δαπάνες και τις αγορές περιουσιακών στοιχείων, αξιοποιώντας τα διαθέσιμα στοιχεία της Φορολογικής Διοίκησης και εκείνα που θα προσκομίσουν οι υπόχρεοι. Ειδικότερα:

Ο προσδιορισμός των εσόδων περιλαμβάνει την καταγραφή όλων των νόμιμων χρηματικών ποσών που έχουν εισπραχθεί (μισθοί, φορολογητέα και αφορολόγητα εισοδήματα, αποζημιώσεις, πωλήσεις μετοχών, κινητής και ακίνητης περιουσίας, κέρδη τυχερών παιχνιδιών, δωρεές, κληρονομιές χρημάτων, δάνεια κ.ά.), με βάση τις φορολογικές δηλώσεις, τα στοιχεία της Διοίκησης και όσα προσκομίζονται από τον ελεγχόμενο και αποδεικνύουν τη νομιμότητά τους.

Νόμιμες τραπεζικές καταθέσεις και λοιπά μη φορολογητέα έσοδα προηγουμένων ετών που δεν είχαν δηλωθεί, αναγνωρίζονται επίσης στο σκέλος των εσόδων.

Θα εξεταστούν επίσης δαπάνες κάθε είδους που πραγματοποιούν τα υπόχρεα πρόσωπα, βάσει των στοιχείων που διαθέτει η Διοίκηση. Όταν γίνεται αναφορά σε δαπάνες διαβίωσης (προσωπικές ή οικογενειακές), αυτές αφορούν πραγματικές και όχι τεκμαρτές δαπάνες.

Για δαπάνες όπως λογαριασμοί κοινής ωφέλειας, τηλεφωνία, δίδακτρα ιδιωτικών σχολείων και κολεγίων, ασφάλιστρα οχημάτων και περιουσιακών στοιχείων, ασφαλιστικά προγράμματα ζωής, υγείας ή σύνταξης, αποπληρωμές πιστωτικών καρτών και δανείων, ο έλεγχος μπορεί να επιβεβαιώσει ή να ζητήσει στοιχεία από αρμόδιους φορείς, όπου αυτό κριθεί αναγκαίο.

Σε περιπτώσεις όπου ο/η σύζυγος διατηρεί επιχείρηση που εμφανίζει διαρκείς ζημιές, ο Οικονομικός Επιθεωρητής οφείλει να εξετάσει τη «δικαιολόγηση της ζημίας», ελέγχοντας υποχρεωτικά εάν αυτή χρηματοδοτήθηκε μέσω διαθέσιμων χρηματικών κεφαλαίων, με βάση αποδεικτικά στοιχεία (όπως πληρωμές προμηθευτών ή εξυπηρέτηση δανείων).

Στο πεδίο ελέγχου εντάσσονται και στοιχεία σχετικά με κινητή και ακίνητη περιουσία κάθε μορφής του ελεγχόμενου, του/της συζύγου και των ανήλικων τέκνων τους, εντός και εκτός Ελλάδας.